重庆企业如何对乱账、旧账进行整理？具体流程？
日期：2024-12-17 09:56:11
重庆企业如何对乱账、旧账进行整理？具体流程？
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盘点出纳库存现金：与出纳合作，实际盘点库存现金的数量，并与账面记录进行核对。
如发现差异，需查明原因并进行账务调整。
填写“现金盘点报告表”作为调整现金日记账的依据。
核对开户银行存款：打印所有开户银行的对账单，并逐一核对。
对不一致的账户，需找出原因并通过银行存款余额调节表进行调整。
确保银行对账单余额与银行存款日记账余额一致。
盘点仓库存货：组织财务与仓库人员进行全面盘点。
将盘点数据与存货明细账进行核对，确保账实相符。
对不符的情况进行调整。
盘点公司固定资产：与设备管理人员一同盘点固定资产。
核对账面记录与实际固定资产是否一致。
建立固定资产小卡片，并张贴在显眼位置以便后续核查。
与客户核对应收账款：核对销售合同、报价单、送货单等单据。
制作客户应收账款对账单，经销售人员核对后发给客户进行确认。
对不一致的款项进行分类处理，并调整账面记录。
与供应商核对应付账款：核对合同、入库单等单据。
要求供应商提供应付账款对账单，经采购员和财务人员核对后确认。
对不一致的款项进行查明原因并处理。
核查国税纳税申报情况：查阅国税纳税申报系统，核对账面涉税数据与申报数据是否一致。
对不一致的情况进行调整。
核查地税纳税申报情况：类似国税的核查流程，确保地税申报数据与账面数据一致。
收集各种单据：收集银行流水、仓库单据、生产领料单、销售送货单、合同、报表等财务建账和做账所需的单证。
建账或账务处理：根据收集的单据，对于无账的情况进行建账。
对于已有账目，根据实际情况进行账务处理，确保账目的准确性和完整性。
作者：jdcw