重庆企业陈年旧账乱账整理内帐梳理流程和注意事项？
日期：2025-03-17 15:04:41
重庆企业陈年旧账乱账整理内帐梳理流程和注意事项？
企业陈年旧账乱账产生原因
会计人员频繁更迭：不同会计记账习惯与方法有别，如重庆某公司，差旅费记账方式前后会计不同，易致账目混乱。
财务制度缺失：财务审批流程不健全，员工报销审核不严，记账凭证与账簿登记随意，引发乱账。
业务复杂与记录滞后：公司业务多样，销售未及时开票记账、采购未及时登记入库单与应付账款，长期积累导致账目混乱。
财务系统变更问题：软件或系统升级、更换时，数据迁移不完整或出错，致使财务数据对接不准。
历史遗留因素：公司合并、股权变更时，之前账目未妥善整合，如企业改制时债务、资产处置未清理干净。
账目长期未梳理：长期未全面清查账目，长期挂账项目不断累积，像应收、应付账款未及时处理形成旧账。
整理时间
简单乱账 1 - 2 周可完成，复杂乱账涉及多年账目、众多业务，可能需 1 - 3 个月甚至更久。
整理流程
库存现金盘点：与出纳实地清点，与日记账比对，不符时查明原因、做账务调节，填 “现金盘点报告表” 调账。
银行存款核对：出纳打印对账单，与企业账目逐户核对，有差异编制银行存款余额调节表调平。
库存商品盘点：财务与仓库人员盘点，与明细账核对，账实不符按调查结果调账。
固定资产盘点：与设备管理人员清查，对比账目与实际，制作资产小卡片，填盘存单和实存账存对比表调账。
应收账款核对：梳理销售合同等，制作对账单，先内部核对再发客户，不一致编制 “往来款项清查表” 并调账。
应付账款核对：依据采购合同、入库单，让供应商做对账单，采购员初核、财务复核，有差异编制 “往来款项清查表” 并账务处理。
报税情况核对：查阅国地税申报系统记录，比对账目涉税数据，不一致查明原因调整。
单据收集：收集银行流水、出入库单、合同及财务报表等基础资料。
账务处理：原本无账依收集数据建账，原有账结合盘点、核对结果调整账目。
注意事项
资产整理：明确实际与账面资产差异，合理调整账面价值。实际多于账面时，分析使用情况依规决定是否入账。
往来账处理：对应收应付账款发询证函核实真实性，解决遗留问题。无法收回的应收账款依规做坏账处理，应付账款及时支付，否则转为营业外收入增加成本 。
如果你在办理 重庆企业陈年旧账乱账整理内帐梳理流程和注意事项？ 途中有什么不理解的 可以在线咨询锦都小编或者电话 我们可以免费为你解答 或者电话 18523403261 免费咨询解答
作者：jdcw