重庆公司记账报税的流程？

日期：2025-03-18 15:51:33

重庆公司记账报税的流程？

一、记账资料收集

银行单据：月初获取上月回单与对账单，记录资金往来以核对账目。

费用发票：整理审核员工差旅费、办公费等发票，按规整理作费用记账依据。

进项发票：登录电子税务局核对进项发票信息，确保与采购业务相符以抵扣进项税额。

销售发票：查看当月开具发票，核实客户、金额等，确保与销售业务一致，影响收入与增值税申报。

工资社保表：获取工资表与社保表，记录员工收入扣除、社保缴纳信息，核算人工成本与代扣款项。

资产摊销折旧信息：清查固定资产与长期待摊费用，计算本月折旧、摊销金额。

二、账务处理

收付款分录：依银行回单，收货款借记“银行存款”，贷记“应收账款”；付货款借记“应付账款”，贷记“银行存款”。

费用分录：按费用发票，差旅费借记“管理费用 - 差旅费”，贷记“银行存款”等；办公费同理。

销售分录：结合销售发票与出库单，确认收入借记“应收账款”等，贷记“主营业务收入”“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”，结转成本借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”。

采购分录：凭采购发票与入库单，借记“原材料”等、“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”（符合条件），贷记“应付账款”等。

职工薪酬分录：依工资、社保表，计提工资借记对应费用科目，贷记“应付职工薪酬 - 工资”等；发放时扣除代扣款项。

计提税费分录：参考税负率，结合销项、进项税额，计算并计提增值税、附加税等。

折旧摊销分录：按资产折旧、摊销数据，借记对应费用科目，贷记“累计折旧”“长期待摊费用”。

结转成本与损益：月末结转销售成本、损益类科目余额至“本年利润”，核算经营成果。

生成财务报表：编资产负债表、利润表（按需编现金流量表），核对三表勾稽关系。

三、纳税申报

申报准备：申报期（次月 1 - 15 日，遇节假日顺延）前，完成账务与报表，核对税费数据，备好申报资料。

网上申报：登录电子税务局，身份验证后，进“我要办税”模块，选税种申报入口，填申报表，确认无误提交并缴纳税款。

申报后续：下载打印申报表与完税证明留存，有误及时更正，关注税务通知，配合工作。

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作者：jdcw